Надо ли платить пенсионерам налог на имущество

Оглавление:

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество? Как получить налоговый вычет

Большинство пенсионеров имеют свое имущество. Поэтому вопрос уплаты налогов на имущество пенсионерами является актуальным для многих жителей страны. Изменение в законодательстве от 2014 года дополнили имеющиеся правила налогообложения, пенсионерам надо обязательно разобраться во всех тонкостях новых норм, чтобы не попасть в неприятную ситуацию.

Основы налогообложения людей пенсионного возраста

Раньше пенсионеры освобождались от уплаты налогов

В предыдущем варианте закона люди, находящиеся на пенсии, вообще не должны были платить налог на имущество. Раньше не имело значения, какими объектами недвижимости владеют люди, сколько домов, дач и квартир у них.

Эта сторона закона осталась без изменений – пенсионеры по-прежнему освобождены от налогов на недвижимость. Однако произошли некоторые изменения в правилах начисления налогов, теперь они связаны с кадастровой стоимости.

Сегодня кадастровая стоимость значительно превышает инвентаризационную стоимость объектов, которая ранее бралась за основу.

Какие пенсионеры освобождены от налогов

Не все пенсионеры освобождаются от налогов на имущество. К ним относят только следующие группы:

  1. пенсионеры по старости;
  2. инвалиды детства и 1, 2 групп

Перечисленные выше группы лиц не должны платить налог ни за какое недвижимое имущество, к которому относят квартиры, дома, дачи, гаражи. Поэтому, если пенсионер получил уведомление о необходимости уплаты налога, ему не надо паниковать, это, скорее всего, техническая ошибка.

Решается такой вопрос очень просто – стандартным визитом в ближайшее отделение ФНС, чтобы показать свое пенсионное. Этим действием он подтвердит свое право не платить указанный налог. Исключением являются ситуации, когда пенсионер является всего лишь одним из собственников жилого помещения.

Тогда налог начисляться будет на все помещение, чтобы пенсионер налог не платил, надо переоформить документы так, чтобы доля пенсионера была выделена фактически, тогда он за нее платить не будет. Прочие лица будут оплачивать свою часть налога, а на пенсионеров такое правило распространяться не будет.

На сколько объектов распространяются льготы

Льготы распространяются только на один объект

Поскольку большинство пенсионеров владеют квартирой, дачей, гаражом, они задумываются о том, на сколько объектов распространяется право не платить налог. Ответ прост: на все объекты, только в рамках каждого объекта должна быть одна единица недвижимости.

Если лица пенсионного возраста владеют следующими объектами, платить налог им не надо:

  • квартиры;
  • комнаты в квартирах с подселением;
  • дома;
  • здания, незавершенные строительством;
  • помещения – лаборатории, мастерские;
  • парковки;
  • гаражи;
  • дачи;
  • сараи.

То есть пенсионер может не платить налог только за один объект — одну квартиру, одну дачу, один гараж. А если у него 3 гаража, то за один он не будет платить налоги, за прочие будет. Аналогичный принцип действует в отношении других объектов.

Какой именно объект из имеющихся в собственности освободить от налогообложения, решает сам пенсионер. Есть еще один нюанс – пенсионерам не дадут льготы, если объект недвижимости стоит больше 300 млн. руб, причем эта сумма должна обозначать не рыночную стоимость, а кадастровую.

На перечисленное выше имущество не будет начисляться налог, если это имущество полностью является собственностью лиц пенсионного возраста, если пенсионер не использует объект для получения доходов (в предпринимательской деятельности). Если у пенсионеров есть иное имущество, на него будут начисляться налоги, которые пенсионер обязан оплачивать.

Сегодня пенсионеры имеют право на налоговый вычет. Это существенная помощь, которой обязательно надо воспользоваться.

Как получить вычет

Для получения налогового вычета необходимо обратиться в ФНС

Для получения положенного налогового вычета обращаются в отделение ФНС, к которой по месту расположения относится объект недвижимости. Там пишут заявление, а в доказательство того, что человек – пенсионер, к пакету документов прикладывают копию пенсионного удостоверения.

Такое заявление пишется каждый раз за очередной период. Заявление и копии документов передаются в отдел по работе с налогоплательщиками.

Если нет возможности посетить отделение ФНС лично, можно отправить документы по почте. После этого останется только ждать проведения проверки и принятия решения. При приобретении жилья пенсионеры, как и прочие лица, имеют право на 13 – процентный налоговый вычет.

Порядок получения вычета

Для получения причитающегося налогового вычета надо придерживаться следующего порядка действий:

  • Обращение в налоговую, подача пакета документов, включающих копию паспорта, справку 2-НДФЛ, 3-НДФЛ (полученные доходы и уплаченные налоги), а также бумаг, которые подтверждают стоимость приобретенной недвижимости, как правило, расписки. В пакет прикладывают копии всех документов по купленной недвижимости.
  • В налоговой пишут заявление. Оно пишется по особой форме, бланк можно взять в налоговой или заранее распечатать с сайта в интернете.
  • В налоговой будут в продолжении 3 месяцев проверять поданные документы. Если все в норме, то впоследствии все средства будут перечислены на счет, который укажет пенсионер.
  • Если что-то пойдет не так, например, будет не хватать каких-то документов, пенсионеру придет соответствующий запрос, его попросят дополнить пакет недостающими бумагами

Чтобы налоговая могла перевести деньги на счет пенсионера, ему нужно завести такой счет перед посещением отделением ФНС.

Наличными получить вычет нельзя, поэтому надо завести счет в таком банке, который рекомендует ФНС.

Льготы военным пенсионерам

Коррективы, внесенные в закон в 2013 году, добавил льгот военным пенсионерам. Человек 20 лет отслужил в вооруженных силах — он также освобождается от уплаты налогов. Если срок меньше, то льготы получить не получится, пока не настанет пенсионный возраст.

Как получить налоговые льготы

Налоговый вычет «получить деньгами» нельзя!

Чтобы в отношении пенсионера начали действовать налоговые льготы, следует проинформировать ФНС о наступлении пенсионного возраста. Для этого приходят в отделение налоговой и пишут соответствующее заявление, к которому прикладывают копию пенсионного.

Далее в срок до 1 ноября следует поставить налоговую в известность, по каким объектам недвижимости вы желаете получить льготу. Если не успеть в названный выше срок, то весь последующий год придется платить за свои объекты налоги в полном объеме.

Если пенсионер не придет сам, налоговая служба сама решит, на какие объекты распространять льготы, а на какие – нет. При этом сотрудники будут освобождать от уплаты налога именно за тот объект, который наиболее дорогой по кадастровой стоимости. Так что переживать, что получатся большие убытки не стоит.

Особенности предоставления льгот

Современные пенсионере в курсе всех новостей!

Особенность представляется в следующих пунктах:

  • Неработающим пенсионерам льготы даются за 3 последние года.
  • Пенсионеры платят налог, даже если имеют в квартире долю.
  • Работающие пенсионеры могут оформить льготы через бухгалтерию своего предприятия.

Когда речь идет об оформлении вычета по налогам, то можно оформить его сразу в нескольких местах работы. Сотрудники ФНС сами рассматривают заявление пенсионера и принимают решение, где можно получать вычет, а где нет. Поэтому сначала надо прийти в налоговую, а потом уже к своему работодателю.

Пенсионеры имеют право на налоговые льготы. Проконсультироваться по всем вопросам можно в отделении ФНС. Своевременное обращение в налоговую позволит освободиться от налогов, а также своевременно получить налоговые вычеты в полном объеме. Деньги перечислят на указанный банковский счет.

С налоговыми изменениями для пенсионеров вас ознакомит видеоматериал:

Другие публикации:  Залог золота дорого

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

Платит ли пенсионер налог на имущество?

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества. Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество. Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот. Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров. Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере. В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон). В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы. Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается. Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Есть ли для пенсионеров льготы по налогу на землю?

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке. В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров. Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров. Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку. Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января. При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет. Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления. Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени. Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Нужно ли платить налог на имущество пенсионерам?

Налогообложение – актуальный вопрос для российских граждан, особенно после нововведений в законодательной базе. Несмотря на изменения в НК РФ, пенсионеры по-прежнему не должны платить за объекты недвижимости. При этом существует ряд дополнительных аспектов и некоторых тонкостей, которые нужно учитывать. Рассмотрим их более детально.

Какие объекты недвижимости подлежат налогообложению?

К недвижимости, которая облагается налогом, относятся сооружения, строения и различные здания:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • гаражи;
  • машино-места;
  • дачи;
  • недвижимые комплексы;
  • объекты незаконченного строительства;
  • другие помещения.

Как рассчитать налог на имущество — ставка

Для определения данного показателя можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС, указав свои данные. В нынешнем году алгоритм определения имущественного налога не изменился — вместо инвентаризационной стоимости при расчете учитывается кадастровая. Кадастровое оценивание зависит от размера помещения, его месторасположения и года постройки. Это дает право приблизить данный показатель к реальной рыночной оценке.

Каждый налогоплательщик может воспользоваться правом на льготный вычет — от общей площади при расчете нужно отнять долю, которая не облагается налогом :

  • 50 м² в отдельном доме;
  • 20 м² в квартире;
  • 10 м² в комнате.
Другие публикации:  Заявление на оформление разрешения на временное проживание

Размер ставки определяют местные власти, при этом установлен определенный лимит, который нельзя превышать:

Пример расчета: нужно определить размер налогообложения для приватизированной квартиры площадью 60 м². Кадастровая оценка составила 5 млн рублей. Стоимость 1 м² составляет 83333 рублей. Отталкиваясь от допустимого размера налогового вычета, цена имущества составит: 83333 × (60 — 20) = 3333333 рублей. Налог на имущество (по ставке 0,1%) = 3333 руб.

Совет: если полученный результат не устраивает владельца имущества, если он считает, что кадастровая стоимость гораздо выше рыночной, результат полученной оценки можно обжаловать в судебном порядке.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

После нововведений в законодательстве много людей преклонного возраста беспокоятся — надо ли им платить налог на имущество? Даже после изменений в Налогом кодексе им не стоит переживать — они полностью освобождены от налогообложения на имущество. Им не нужно платить за свои гаражи, квартиры и дома.

Важно: льготы не распространяются на объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей.

Для того чтобы льготы были начислены, необходимо выполнение следующих условий:

  1. все объекты должны быть в собственности человека, который вышел на пенсию;
  2. недвижимость не применяется в целях предпринимательства.

Важно: после нововведений пользоваться привилегиями пенсионер может только для одного объекта недвижимости каждого вида. К примеру, человек имеет 2 квартиры, 3 дома и 2 гаража. Использовать льготный режим он сможет только на 1 квартиру, 1 дом и 1 гараж. Какой именно — заявитель выбирает самостоятельно.

Как получить льготы пенсионерам по налогу на имущество?

Льгот на федеральном уровне осталось не так и много, все они действуют на основе заявительного принципа. Если самостоятельно не обратиться в налоговую инспекцию с пакетом необходимых бумаг, налог на имущество придется оплачивать.

Если пенсионер имеет несколько объектов, нужно оформить уведомление, в котором стоит указать, какой из них он желает освободить от налогообложения. Естественно, если пенсионер имеет три квартиры, в уведомлении ему выгоднее всего указать самую дорогую.

Куда нужно обращаться?

Для того чтобы оформить документы, нужно направиться в налоговую службу по месту жительства в отдел по работе с налогоплательщиками. Если человек имеет несколько объектов недвижимости в разных регионах, оформить льготы на них можно в одной инспекции.

Для получения «нулевой» ставки налогообложения необходимо успеть подать всю документацию до 1 ноября года, который является отчетным периодом. Например, при оплате за 2018 год обратиться в инспекцию нужно до 1 ноября 2017 года.

Необходимые документы

Для получения льгот придется собрать следующие бумаги:

  • заявление (скачать в формате .docx);
  • уведомление (скачать в формате .pdf);
  • паспорт гражданина РФ (предъявить оригинал при подаче документов);
  • идентификационный код (если оформлен);
  • пенсионное удостоверение (сделать одну ксерокопию);
  • документы, подтверждающие право собственности на объект, который планируется освободить от налогообложения.

При заполнении заявления нужно указать название налоговой инспекции, в которую заявитель обращается, поставить отметку напротив вида налогообложения. В графе «На основании» нужно указать документ, дающий право на льготы — пенсионное удостоверение. После этого указываем личные данные. В строке «Срок предоставления» подчеркиваем «Бессрочно».

Совет: документы в налоговую может подать третье лицо, для этого ему нужно оформить доверенность в нотариальной конторе.

Как пенсионеру получить освобождение от налога на имущество?

Даже после видоизменений в Налогом кодексе пенсионеры могут спать спокойно, так как налог на имущество платить им не нужно. Главное — успеть подать все бумаги в налоговую инспекцию до 1 ноября отчетного периода. Если же человек имеет в собственности много объектов одного вида, только один из них избавляется от уплаты налога. Со всех остальных взимается имущественный налог. При этом каждый пенсионер имеет право воспользоваться налоговым вычетом (50 м² на дом, 20 м² на квартиру и т.д.), снизив итоговую сумму.

Часто задаваемые вопросы

При оформлении документов у многих возникают сопутствующие вопросы — платят или нет данный налог работающие пенсионеры, берут ли документы в налоговой службе, если подать их после 1 ноября отчетного периода. Попробуем разобраться.

Как быть, если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером?

Если человек не успел подать заявление до 1 ноября, он может это сделать позже. При этом перерасчет будет выполнен в следующем году.

Совет: перерасчет налога на недвижимость можно произвести не больше чем за три их последних года. Для этого пенсионер, который опоздал с подачей бумаг, должен предоставить заявление на возврат (скачать в формате .doc). В момент подачи документов у него уже должно быть оформлено пенсионное удостоверение.

Как платят налог на имущество работающие пенсионеры?

Часто работающие пенсионеры не знают, должны ли они платить налог на имущество. Законодательство РФ не разделяет пенсионеров на «работающих» и «неработающих», поэтому на льготы могут рассчитывать абсолютно все. В список документов для оформления льгот входит пенсионное удостоверение, которое работающие пенсионеры могут предоставить.

Пенсионеры, у которых нет дорогих объектов недвижимости, не должны платить за них налог. Даже если документы не поданы вовремя, можно оформить заявление на возврат и получить оплаченную сумму на свой счет в следующем году.

Платят ли пенсионеры налог на имущество — какие льготы положены пенсионерам

Порядок исчисления имущественного налога для российских пенсионеров имеет некоторые особенности. Законодательством изначально оговаривается наличие льгот для людей пенсионного возраста.

Однако это касается не всех объектов налогообложения, принадлежащих данной категории граждан на правах собственности. Давайте разберемся, платят ли пенсионеры налог на имущество, освобождены от него или пользуются льготным налогообложением.

Платят ли пенсионеры имущественный налог

Какой-либо отдельной статьи, содержащей информацию о налоге на имущество для пенсионеров, российским законодательством не предусмотрено.

Они определяют наличие льгот и порядок их предоставления лицам пенсионного возраста, имеющим в собственности объекты недвижимости. Имущество пенсионера может быть освобождено от налогообложения при соблюдении следующих условий:

  • Если оно находится в его собственности.
  • Не является объектом предпринимательской деятельности и не используется при ее ведении.

Исчерпывающая информация о перечне объектов недвижимости, освобожденных от налогообложения, содержится в п.4 ст. 407 НК РФ. Имущество, не указанное в данном списке, облагается налогом на общих основаниях.

Кроме того действие льготы не распространяется на дорогостоящие объекты недвижимости, кадастровой стоимостью более 300 млн. руб. Очевидно, что для большинства российских пенсионеров данная информация не является актуальной.

Как, пенсионер платят налог на имущество но имеют право на льготу. Пенсионер наделен налоговой льготой на один из объектов имущества. Выбор льготного объекта налогообложения, производится пенсионером самостоятельно. Но если пенсионер до 1 ноября 2015 года не определил льготный объект налогообложения, то ФНС самостоятельно выбирает самый дорогой объект по кадастровой оценке.

За все остальные придется платить пенсионерам имущественный налог на общих основаниях. Так же за пенсионером сохраняется право на получение налоговых вычетов по объектам недвижимости, не попадающим под льготу.

Наступление пенсионного возраста в РФ

Уже не первый год существует законопроект об увеличении пенсионного возраста в РФ, но по настоящий момент официального утверждения он не получил. Согласно действующему Федеральному Закону № 173-ФЗ от 17.12.2001 г., пенсионерами признаются:

  • Мужчины, достигшие 60-летнего возраста.
  • Женщины в возрасте от 55 лет

По достижению указанного возраста все граждане имеют право рассчитывать на льготы, связанные с отменой оплаты имущественного налога.

Льгота по имущественному налогу: основные положения, законодательное регулирование

Льгота для пенсионеров по налогу на имущество имеет признак уведомительной. Что это значит?

Порядок предоставления льготы по имущественному налогу регулируется следующими законодательными актами:

  1. Налоговым Кодексом РФ — глава 32, статья 407, п.1, где указано, что льготой могут воспользоваться пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.
  2. Письмом Минфина РФ от 04.03.2008 за № 03-05-06-01/04, которое поддерживает вышеназванную норму. Документ содержит официальные статьи, указывающие на отмену налога на имущество для лиц пенсионного возраста, которым назначены ежемесячные государственные выплаты (пенсии), установленные законодательством РФ.

Пенсионеру необходимо предоставить в налоговый орган уведомление, оформленное в установленной законом форме. После этого ФНС произведет перерасчет ранее начисленных налоговых обязательств и оформит для гражданина, достигшего пенсионного возраста, положенную льготу по налогу на имущество.

Другие публикации:  Судебные приставы пермского края гдобрянка

Оформление налоговых льгот для пенсионеров

Процедура оформления льгот по налогу на имущество регулируется официальными документами налоговой службы:

  1. Письмо ФНС РФ от 10.05.2011 № ЗН-3-11/[email protected]
  2. Письмо УФНС России по г. Москве № 24-14/[email protected] от 10.02.2012.

Для получения льготы по налогообложению гражданину, достигшему пенсионного возраста, необходимо совершить ряд взаимосвязанных действий, которые можно разделить на несколько основных этапов.

Документы для налога на имущество для пенсионеров

Перед непосредственным посещением ФНС по месту нахождения или регистрации объекта недвижимости, пенсионеру необходимо подготовить требуемый пакет документов:

  • Пенсионное удостоверение (служит основанием для применения к имуществу гражданина налоговых льгот, позволяет подтвердить факт выплаты пенсии и при необходимости идентифицировать личность лица, обратившегося за получением льготы).
  • Документ, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации (паспорт).
  • ИНН.
  • Правоустанавливающие документы на объект недвижимости, в отношении которого планируется получение льготы на имущественный налог.

Кроме этого, пенсионер может получить консультацию по данному вопросу и любую другую квалифицированную помощь от специалистов налоговой службы.
Составление заявления на применение льготы

Для получения льготы, пенсионеру необходимо подготовить и предоставить в отделение ФНС соответствующее заявление. Строгих норм относительно его оформления законом не предусмотрено. В общих чертах заявление на получение льготы можно охарактеризовать как документ, подтверждающий желание пенсионера оформить льготы по налогу на недвижимое имущество.

Официальный сайт ФНС предоставляет гражданам необходимые образцы документов, которые можно использовать для написания заявления (с разъяснением относительно его заполнения). Типовое заявление гражданина пенсионного возраста, желающего получить льготы по налогу на имущество, должно содержать в себе следующую обязательную информацию, в шапке документа:

  1. полное наименование государственного органа – получателя и ФИО его руководителя.
  2. ФИО заявителя, обратившегося в налоговую службу.
  3. ИНН заявителя-пенсионера.
  4. паспортные данные гражданина, обратившегося в налоговую инспекцию с заявлением.
  5. адрес регистрации заявителя по паспорту.

Далее производится изложение вопроса, по которому подается заявление и способ получения ответа от ФНС. Ответ налоговой службы должен быть предоставлен в письменной форме, содержать результат рассмотрения заявления, вручаться заявителю лично или пересылаться почтовым отправлением:

  • дата написания заявления.
  • личная подпись гражданина, составившего документ для оформления налоговой льготы.

Заявление должно быть составлено в официальном стиле с подробным описанием ходатайства и содержать всю необходимую информацию в полном объеме. Очень важно не допускать в заявлении исправлений, грамматических ошибок, указывать недостоверные данные.

В противном случае документ будет возвращен заявителю для устранения существующих неточностей. Как правило, в этих случаях заявление полностью переписывается. Налоговая служба принимает документы одним из следующих способовФНС принимает заявления как написанные от руки, так и набранные с помощью любых печатных средств.

Налог на имущество для пенсионеров — заявление на льготу

Согласно установленному порядку, подача документов на льготу производится в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества, для которого она заявляется.

Второй вариант представляется более удобным, так как часто приходится уточнять приемное время инспектора для своевременной подачи документов и проведения перерасчета.

Налоговая служба принимает документы одним из следующих способов:

  • Путем личного посещения гражданином районного отделения ФНС.
  • При помощи заказного почтового отправления, адресованного отделению налоговой службы по месту нахождения имущества.
  • Посредством электронного обращения, направленного через специальный сервис на официальном сайте ФНС России.

Личная подача документов на применение льготы происходит путем обращения пенсионера в налоговую службу своего района. Гражданину необходимо попасть на прием к налоговому инспектору ФНС, уполномоченному на обработку подобного рода заявлений.

Государственный служащий проверяет личность заявителя, факт наличия необходимых документов и корректность составленного заявления. После этого осуществляет регистрацию с последующей выдачей заявителю справки, подтверждающей прием документов на рассмотрение.

Пересылка заявления почтовым отправлением требует от гражданина большей внимательности. В письмо заявитель вкладывает заверенные копии документов и заполненный бланк заявления на льготу.

Любой пенсионер может заверить документы самостоятельно. Для этого необходимо на каждом листе написать «Копия верна», поставить личную подпись и ФИО, дату заверки документа.

В том случае если содержание пакета документов, полученного заказным письмом, не соответствует установленному перечню, либо заявление написано с ошибками, документация возвращается заявителю по почте.

При этом ФНС обязана приложить гражданину заключение в том, что он имеет право на повторную подачу документов, при условии устранения перечисленных недочетов относительно корректности предоставленных бумаг.

Оформление льготы на имущество для пенсионеров на сайте ФНС

Подача документа в электронном виде производится гражданами через личный кабинет на официальном сайте ФНС — nalog.ru.

Для этого необходимо пройти простую регистрацию.

При желании сотрудники ФНС могут оформить гражданину универсальную карту или зарегистрировать персональную электронную подпись. По завершении процедуры налогоплательщику будут доступны все действующие сервисы и услуги: оплата налогов, составление и отправка налоговых деклараций в электронном виде, сверка расчетов с бюджетом и т.д.

Рассмотрение заявления на получения льготы пенсионером

При любом способе подачи документов налоговый инспектор проводит их полную проверку на соответствие действующему законодательству. Если процедура завершена успешно, то ФНС выносит положительное решение и к имуществу пенсионера начинает применяться налоговая льгота.

Перерасчет налога имеет срок давности и производится только после того, как имущественная льгота начинает действовать. Если пенсионер обратился за получением перерасчета несвоевременно, то льгота будет начислена за последние три года.

В заключении, подводя итог вышесказанному, стоит еще раз напомнить платят ли пенсионеры налог на имущество. Да, однозначно платят, но для для них применима льгота. Имущественная льгота для пенсионеров является уведомительной и начинает действовать только после заявления налогоплательщика.Поэтому каждому гражданину по достижении пенсионного возраста рекомендуется не затягивать с оформлением документов. Это позволит не только сэкономить средства пенсионера, но и облегчить работу ФНС.

Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

Да, должны. Земельный налог — это обязательный платеж, который взимается со всех граждан, имеющих в собственности участки земли. Однако, от уплаты земельного налога освобождаются представители северных и дальневосточных малочисленных народов, не занимающихся предпринимательской деятельностью (ст.395 НК РФ).

Также от уплаты налога освобождаются пенсионеры, чей земельный участок не превышает шести соток. Это следует из п.5 ст.391 НК РФ, в котором сказано, что все пенсионеры имеют право на налоговый вычет, уменьшающий земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка. В случае, если участок превышает шесть соток, налог будет рассчитан за оставшуюся после вычета этих соток площадь земли. При этом есть важное условие — налоговый вычет может производиться только по отношению к одному участку. Если же пенсионер имеет несколько участков, то он сам может определить, на какой из них распространить вычет.

Срок уплаты налога — до 1 декабря текущего года.

Есть ли льготы у пенсионеров по налогу на землю?

Да, есть. Согласно п. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ, льготы пенсионерам по земельному налогу определяют местные власти. Узнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).

Как правило, льготы действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в регионе действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом пенсионер является обладателем нескольких земельных наделов, то сумма оплаты налога будет снижена лишь для одного из них.

Какие документы нужно предоставить для получения льготы?

В службу ФНС следует подать следующий пакет документов:

  • заявление на предоставление льготы;
  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

  • Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
  • наименование государственного органа, в который подаются документы;
  • ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте.

Как рассчитывается налог на землю?

Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других категорий граждан. На его размер влияет кадастровая стоимость участка — на эту сумму умножается налоговая ставка, которая определяется местными властями. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.

Законодательством предусмотрены ограничения на ее максимальную величину (ст. 394 НК РФ):

  • 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
  • 1,5% — берется для остальных земель.