Налог на машину как посчитать

Оглавление:

Как рассчитать налог на машину – 2018

nalog_na_avtomobil.jpg

Похожие публикации

В РФ действует система уплаты транспортного налога, регулируют которую нормы гл. 28 НК РФ. Оплачивают этот сбор и частные автовладельцы, и компании, имеющие на балансе транспортные средства (ТС). Автолюбители – собственники авто получают уведомление с уже подсчитанной суммой налога, предприятия же обязаны сами исчислить величину сбора по каждому ТС. В 2018 году алгоритм расчета налога не изменился. Как и в предыдущие годы, рассчитать транспортный налог в 2018 можно исходя из категории ТС, его мощности, применяемых в регионе ставок налога, а также средней цены и года выпуска, если речь идет о дорогостоящей технике.

Как рассчитать налог на авто в 2018 году

Граждане платят налог за прошедший год – например, за 2017 г. необходимо расплатиться с бюджетом до 1 декабря 2018 года. Покупатель авто становится налогоплательщиком с месяца, в котором оно приобретено.

Расчет сбора на ТС представляет собой произведение налоговой ставки (в руб. на одну лошадиную силу) на количество л.с. в двигателе. Базовые ставки налога по категориям ТС перечислены в ст. 361 НК, но субъектам РФ дано право устанавливать их в меньшем (кроме ТС мощностью до 150 л.с.) или повышенном размере (не больше, чем в 10 раз). Таким образом, чтобы рассчитать налог на ТС, прежде всего обращаются к законодательству региона. Если субъектом РФ соответствующие акты не разработаны, то плательщики руководствуются таблицей налоговых ставок в ст. 361 НК.

В расчете налога для дорогостоящих легковых автомашин используются специальные коэффициенты повышения (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для авто, входящих в перечень дорогостоящих и стоимостью:

  • от 3 до 5 млн. руб. и с года выпуска которых не прошло 3-х лет, коэффициент составляет 1.1;
  • от 5 до 10 млн. руб. (с г/вып. не более 5 лет) – 2;
  • от 10 до 15 млн. руб. (с г/вып. не более 10 лет) – 3;
  • от 15 млн. руб. (с г/вып. не прошло 20 лет) – 3.

Для машин, приобретенных и реализованных на протяжении одного календарного года, устанавливаются коэффициенты владения делением числа месяцев владения ТС на 12. При этом в число месяцев владением авто включается месяц регистрации, если она произошла 15 числа и ранее, и полностью входит месяц снятия с учета, если снятие произведено после 15 числа.

Поскольку ставки налога разработаны для показателя мощности в л.с. (лошадиных силах), то для автомобиля с указанием мощности в киловаттах придется перевести их значение в л.с., умножив количество киловатт на 1,35962. К примеру, 70 квт равны 95,17 л.с. (70 х 1,35962).

Разберемся, как рассчитать налог на машину-2018 применительно к разным ситуациям и классам ТС.

Примеры расчета транспортного налога в 2018 году

Легковой автомобиль стоимостью 700 тыс. руб. и мощностью 105 л.с. находился во владении весь 2018 год. Ставка налога, определенная региональными властями, составляет 5 руб. за л.с.

105 л. с. х 5,00 = 525 руб. за год

Автомобиль стоимостью 900 тыс. руб. куплен 3 мая 2018 года. Мощность 110 квт. Ставка налога – 22 руб.

Перевод в л.с. 110 квт. = 149,56 л.с. (110 х 1,35962)

Коэффициент владения – 0,6667 (8 мес. (май-декабрь) / 12 мес.)

Сумма налога – 149,56 х 22 х 0,6667 = 2194 руб.

10 января 2018 приобретен легковой автомобиль стоимостью 1 500 000 руб. и мощностью 210 л.с. 26 ноября 2018 автомобиль был продан. Ставка налога – 16 руб.

Коэффициент владения – 0,8333 (10 мес. (с января по октябрь включительно) / 12)

Размер налога 210 л. с. х 16,00 х 0,8333 = 2800 руб.

27 февраля 2018 приобретен автомобиль стоимостью 4,5 млн руб. (год выпуска 2016). Мощность 250 л.с. ТС продано 6 сентября 2018. Ставка – 25 руб. Применяемый коэффициент для дорогих авто (исходя из стоимости и года выпуска) – 1,1.

Коэффициент владения – 0,5 (6/12)

Сумма налога 250 х 25 х 0,5 х 1,1 = 3438 руб.

Автолюбителем в 2017 году приобретен автомобиль (год вып. 2012). Стоимость 5,2 млн. руб. Мощность ТС – 240 л. с. Налоговая ставка – 35 руб. Поскольку с года выпуска авто прошло 5 лет, повышающий коэффициент 2 в 2018 г. не применяется.

240 х 35 = 8400 руб.

Итак, чтобы рассчитать налог на машину 2018 года, необходимо применить действующие в регионе ставки в стандартной формуле произведения количества лошадиных сил в ТС на ставку, и принять во внимание срок, на протяжении которого авто находилось в собственности в налоговом периоде. При исчислении налога на дорогостоящее авто кроме перечисленных значений учитывают его стоимость и год выпуска.

Компании рассчитывают транспортный налог по тем же формулам. Региональные власти могут устанавливать сроки перечисления налога и алгоритм, по которому осуществляются платежи (авансовые платежи + окончательный налог за год или же упразднить авансы, оставив обязанность перечисления сбора за год). При установленной обязанности уплаты авансов по налогу, ежеквартально уплачивают ¼ от расчетной суммы налога, по окончании года сумму налога к уплате исчисляют с учетом уже перечисленных платежей.

Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?

Правовые основы расчета транспортного налога

Принципы расчета и базовые ставки транспортного налога установлены гл. 28 НК РФ. Однако, поскольку этот налог является региональным, он вводится в действие законами регионов и имеет свои особенности в каждом из них.

Так, регионам дано право:

  • самостоятельного регулирования налоговых ставок, установленных НК РФ (как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения), с отклонением не более чем в 10 раз от базовых ставок; при этом ограничение в сторону уменьшения не касается легковушек с мощностью двигателя до 150 л. с. включительно;
  • установления собственного порядка и сроков уплаты налога;
  • введения собственной системы льгот по налогу.

О том, как могут различаться ставки по регионам РФ, читайте в статье «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2018-2019».

С учетом этого тем, кто хочет узнать, как считается транспортный налог, нужно не только познакомиться с текстом гл. 28 НК РФ, но и внимательно изучить актуальный закон того региона, где стоит на учете транспорт, по которому предстоит уплачивать транспортный налог.

Плательщиками транспортного налога являются организации и физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства. При этом плательщик необязательно будет его собственником. Важен непосредственно факт регистрации. Так, регистрация автомобиля может быть оформлена на лизингополучателя — юридическое лицо на период действия договора лизинга или на физлицо при владении и распоряжении им автомобилем по доверенности.

Объекты налогообложения — самоходные машины и механизмы, как правило, имеющие двигатели и способные передвигаться по земле, воде, воздуху.

Ряд видов транспорта освобожден от налога (п. 2 ст. 358 НК РФ). В частности, налог не уплачивается:

  • по автомобилям, оборудованным для инвалидов;
  • автомобилям, полученным через органы соцзащиты;
  • транспорту, находящемуся в розыске (этот факт должен быть подтвержден документально).

Налоговая база для транспортных объектов может быть разной (мощность, тяга двигателя, вместимость или единица транспорта). По автомобилям она определяется мощностью двигателя в лошадиных силах, указанной в ПТС. Если она приведена в киловаттах, то необходимо сделать пересчет в лошадиные силы (умножив киловатты на коэффициент 1,35962), при этом пересчитанную базу округляют до 2 знаков после запятой.

Налоговый период по транспортному налогу — год. Организации должны рассчитать транспортный налог самостоятельно, представляя декларацию в ИФНС 1 раз за год, но могут уплачивать при этом ежеквартальные авансовые платежи. Физлица уплачивают налог 1 раз в год на основании расчета, сделанного ИФНС и предоставленного налогоплательщику в уведомлении. Поскольку реальное положение дел может иметь существенные расхождения с данными, которыми располагает ИФНС, налогоплательщик-физлицо тоже должен знать, как рассчитывается транспортный налог, чтобы проверить предоставленный ему расчет. Расчет налога, подлежащего уплате за год, достаточно прост: налоговую базу по каждому объекту умножают на ставку, установленную для него региональным законом. При этом, если объект был зарегистрирован на налогоплательщика неполный год, то применяют коэффициент, учитывающий долю реального налогового периода.

Ранее (до 2016 года) неполные месяцы регистрации принимались за полные, в т. ч. одним полным месяцем считался и тот месяц, в течение которого транспортное средство было зарегистрировано и снято с учета. В 2018–2019 годах за полный принимается тот неполный месяц, в котором транспорт приобретен до 15 числа или выбыл после 15 числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Другие публикации:  Печать гражданский кодекс рф

Разъяснения чиновников по уплате ТН за неполный месяц владения ищите здесь.

Если ставка по какому-то объекту законом региона не установлена, то используют ставку, приведенную в НК РФ. В случае возникновения сомнений, к какой категории относится ваш транспорт, для целей расчета транспортного налога можно обратиться за разъяснениями к письму ФНС РФ от 18.02.2008 № ШС-6-3/[email protected] При наличии нескольких транспортных объектов налоги, рассчитанные по ним, суммируются.

В отношении дорогостоящих автомобилей нужно рассчитать транспортный налог с учетом повышающего коэффициента (от 1,1 до 3,0), который зависит от средней стоимости автомобиля и года его выпуска (п. 2 ст. 362 НК РФ). Дорогостоящим считается автомобиль со средней стоимостью выше 3 млн руб. Ежегодно перечень таких автомобилей публикует Минпромтрог.

По каким автомобилям с 2018 года скорректировали повышающий коэффициент, узнайте из публикации.

Транспортный налог: расчет налога на авто, ставки

Если у компании на балансе числиться автомобиль, она должна платить транспортный налог. Посмотрите, как рассчитать налог на авто, по какой ставке сделать расчет, какой срок уплаты и подачи отчетности. Подробный пример расчета налога на машину поможет быстрее разобраться.

Как рассчитать налог на транспортное средство в 2017 году

Для того чтобы рассчитать транспортный налог, который иногда еще называют дорожным налогом на машину, в 2017 году необходимо воспользоваться следующей формулой:

Если компания владеет авто менее года, тогда расчет делайте по следующей формуле:

Повышающие коэффициенты для расчета транспортного налога

Если ваш автомобиль включен в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2017 года, то при расчете транспортного налога в 2017 году необходимо будет использовать повышающий коэффициент. Этот перечень вы можете скачать ниже по ссылке, а также ознакомится с ним на сайте Минпромторга России.

Соответственно суммы налога, полученные по формулам, указанным выше, нужно будет увеличить на коэффициент от 1,1 до 3 в зависимости от стоимости авто и года выпуска.

Важно! Повышающий коэффициент применяется только исходя из информации Минпромторга России и не зависит от фактических затрат компании на покупку авто. Если компания купила машину по цене выше 3 млн. руб., но ее нет в перечне, то повышающий коэффициент по транспортному налогу в 2017 году не применяется. И наоборот, если затраты на покупку авто меньше 3 млн., но в перечне этот автомобиль есть – применяйте повышающий коэффициент.

В 2017 году установлены следующие повышающие коэффициенты для налога на авто:

Средняя стоимость легкового автомобиля

Срок, который прошел с года выпуска авто

от 3 млн. до 5 млн рублей включительно

от 1 года до 2 лет

не более 1 года

от 5 млн. до 10 млн.рублей включительно

от 10 млн. до 15 млн. рублей включительно

не более 10 лет

от 15 млн. рублей

не более 20 лет

Как определить налоговую базу по транспортному налогу

Для разных видов транспорта налоговая база определяется по-разному. Но для определения налога на автомобиль необходимо использовать показатель мощности двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

Если мощность двигателя указана в киловаттах, переведите киловатты в лошадиные силы исходя из равенства 1кВт = 1,35962 л.с.

Информация о количестве лошадиных сил содержится в документах на транспортное средство.

Ставки транспортного налога

Ставки транспортного налога устанавливаются каждым субъектом РФ самостоятельно. В статье 361 НК РФ определены значения для каждого транспортного средства. При этому каждому субъекту РФ дано право увеличить или уменьшить их размер, но не более чем в 10 раз.

Посмотрите ниже ставки транспортного налога на легковые авто по НК РФ:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях)

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Скачайте полный перечень актуальных налоговых ставок на авто, установленных НК РФ, по ссылке ниже.

Например, ставки в 2017 году в Москве установлены Законом г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 в следующих размерах:

Порядок уплаты и предоставления отчетности

Срок уплаты налога и авансовых платежей по налогу на авто устанавливают власти регионов. Поэтому бухгалтер должен посмотреть закон субъекта РФ, в котором машина поставлена на учет. Или проверить сроки на официальном сайте ФНС России.

Например, в Москве транспортный налог уплачивается 1 раз в год не позднее 5 февраля года, следующего за отчетным. Таким образом, компании, чьи авто зарегистрированы в Москве, должны заплатить налог за 2017 года не позднее 5 февраля 2018 года.

А вот срок сдачи налоговой декларации по транспортному налогу установлен для всех один – 1 февраля года, следующего за отчетным. Значит, декларацию по транспортному налогу за 2017 год подайте не позднее 1 февраля 2018 года.

Пример. Расчет транспортного налога за 2017 год

В собственности компании 2 автомобиля:

Volvo xc90 D4 с дизельным двигателем, мощностью 185 л.с., 2010 года выпуска. В собственности более 12 мес.

Audi Q7 quattro с бензиновым двигателем, с мощностью двигателя 272 л.с., выпуск –2016 года. В собственности 5 мес. 2017 года.

Авто поставлены на учет в г. Москве.

По итогам 2017 года бухгалтер рассчитывает транспортный налог отдельно по каждому автотранспортному средству.

Не смотря на то, что данный автомобиль указан в Перечне составленном Минпромторгом России на 2017 год, повышающий коэффициент к нему не применяется. Согласно Перечню срок использования не должен быть более 3 лет. Авто эксплуатируется с 2010 года (смотрим по документам, а не по сроку владения автомобилем компанией).

Налоговая ставка – 50 руб. за 1 л.с.

Размер транспортного налога за 2017 года составит 9 250 руб. (185 л.с. * 50 руб.)

Данный автомобиль указан в Перечне Минпромторга, год выпуска 2 года (см. письмо Минфина от 18 мая 2017 г. N 03-05-05-04/30334), поэтому к нему применяется повышающий коэффициент 1,3.

Поскольку авто в собственности только 5 мес., то и налог рассчитывается только за это время.

Налоговая ставка – 150 руб. за 1 л.с.

Размер налога за 2017 год составит 22 100 руб. (272 л.с. * 150* 5 мес. / 12 мес. * 1,3)

Кто должен платить транспортный налог

И как на нем сэкономить

До 3 декабря 2018 года физлицам нужно заплатить транспортный налог.

Владелец Форда Фокуса из Москвы заплатит около трех тысяч рублей, за Пежо 408 в Брянске начислят чуть больше двух тысяч, а за Тойоту Камри в Хабаровске могут насчитать почти 15 тысяч налога.

Что это за налог, как его посчитать, как заплатить и можно ли сэкономить — обо всем в одной статье.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог — это один из трех имущественных налогов, которые должны платить граждане. Еще его платят фирмы, но у них свои условия и сроки.

Этот налог касается только собственников транспортных средств, а не вообще всех. Если у вас нет машины, мотоцикла или яхты, можете не читать эту статью. Почитайте лучше, как пользоваться каршерингом. А если только задумываетесь о покупке, посчитайте, выгодно ли вообще содержать машину.

Транспортный налог — региональный. Это значит, что деньги налогоплательщиков не поступают в федеральный бюджет, а остаются в регионах. Потом их тратят на строительство дорог, школ, больниц, зарплату губернатора и еще какие-то важные для области, республики или края цели. Этот налог не идет на содержание армии, материнский капитал или выплату пенсий по выслуге лет.

Кто платит транспортный налог

Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто фактически ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам.

Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:

  1. Автомобилей.
  2. Мотоциклов и мотороллеров.
  3. Автобусов.
  4. Самоходных машин.
  5. Снегоходов и мотосаней.
  6. Самолетов и вертолетов.
  7. Яхт, катеров, моторных лодок, гидроциклов.

Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для инвалида. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.

Как рассчитать транспортный налог

Владельцам машин, мотоциклов и яхт не нужно считать транспортный налог самостоятельно. Для физлиц это делает налоговая инспекция. Она сама узнает, что кому принадлежит из транспорта, какая мощность двигателя у автомобиля и как долго он находится у владельца. Каждый год сумму налога указывают в уведомлении.

Налоговое уведомление присылают налогоплательщику по почте или через личный кабинет на сайте nalog.ru. Указанную там сумму нужно просто заплатить, а считать ничего не придется. Но это касается только физлиц: компания считает транспортный налог сама, платит его чаще раза в год, да еще и сдает декларацию.

При вычислении транспортного налога инспекция учитывает такие показатели:

  1. Налоговую базу, например мощность двигателя автомобиля. Это показатель, который потом умножают на ставку налога. Налоговую базу берут из документов на транспорт.
  2. Налоговую ставку: сколько стоит одна единица налоговой базы. Например, сколько нужно заплатить за одну лошадиную силу.
  3. Период владения: сколько месяцев машина принадлежала конкретному человеку.
  4. Повышающий коэффициент. Его устанавливают для некоторых моделей дороже 3 млн рублей. Список таких машин каждый год определяет Минпромторг — его публикуют на официальном сайте.
Другие публикации:  Как оформить правильно портфолио воспитателя

Все это учитывается автоматически. Но все равно стоит проверять налоговые уведомления: какая мощность двигателя там указана, нет ли давно проданной машины и за сколько месяцев начислен налог.

Если хотите узнать, сколько надо будет заплатить за конкретную машину, используйте калькулятор на сайте nalog.ru — там уже все учтено.

Расчет транспортного налога для Тойоты с двигателем мощностью 249 лошадиных сил, если собственник живет в Хабаровске и владел машиной весь 2017 год

Откуда налоговая знает, кому принадлежит автомобиль

Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.

После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. Если машину продали в середине года, то налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.

Ставки транспортного налога

Каждый регион сам решает, как его жители будут платить транспортный налог. В налоговом кодексе есть общие ставки для всех, но их можно менять, например уменьшить или увеличить в десять раз.

Обычно ставка зависит от мощности двигателя. Каждая лошадиная сила стоит сколько-то рублей. Еще ставка может быть установлена в зависимости от тяги, вместимости и даже просто на единицу транспортного средства.

Ставки транспортного налога могут быть дифференцированными. Это значит, что ставка зависит от года выпуска. Например, у двух собственников машина одной и той же мощности, но за более старую нужно платить больше.

Ставка налога тоже видна в калькуляторе.

Проверить все ставки транспортного налога для разных автомобилей, мотоциклов и яхт можно на сайте ФНС : там есть справочная информация по каждому региону и номера законов.

В Хабаровске ставка налога для Тойоты была 60 рублей, а в Москве за машину той же мощности — 75 рублей Ставки транспортного налога в 2017 году для легковых автомобилей в Москве В Хабаровском крае в 2017 году другое разделение по мощности и другие ставки

Если регион не установил свои ставки, то используют указанные в налоговом кодексе. Но федеральные ставки гораздо ниже региональных. Для сравнения: по налоговому кодексу для машины мощностью 200 лошадиных сил ставка составляет 5 рублей, а фактическая ставка за такую мощность в Москве — 50 рублей, в Хабаровске — 30 рублей, а в Брянске — 40 рублей. Возможностью увеличивать базовые ставки регионы пользуются по полной программе.

Какие льготы есть по транспортному налогу

Федеральные льготы. В налоговом кодексе есть только одна льгота — для грузовиков, которые платят в систему «Платон». У них транспортный налог уменьшается на платежи за каждый километр. Считается, что владельцы грузовиков и так компенсируют вред дорогам.

Но эта льгота работает только до 2018 года. На 2019 ее пока не продлили. Льгот для легковых машин и мотоциклов на федеральном уровне нет.

Региональные льготы. Государство разрешило регионам самим решать, кому они будут давать льготы по транспортному налогу. Например, в Москве транспортный налог не платят ветераны, инвалиды и один из родителей в многодетной семье. В Московской области у многодетных тоже есть льготы, но уже с ограничением по мощности машины: за Пежо 408 налог можно не платить, а за Тойоту той же многодетной семье уже могут начислить.

В Хабаровске у многодетных нет льготы по транспортному налогу. Зато такая льгота есть в Брянске — но не полное освобождение, а скидка 50%.

Льготы по каждому региону есть на сайте nalog.ru. Обычно налоговая инспекция сама учитывает скидки и освобождения при начислении налога. Но она может это сделать, только если знает, что у вас есть льгота. Хотя может и не знать, например если многодетной семья стала год назад или собственник получил инвалидность, но налоговой об этом не сообщал. У льгот по имущественным налогам заявительный порядок: нет заявления — не будет и льготы.

Чтобы не переплатить, нужно действовать так:

  1. Проверьте, положена ли вам льгота.
  2. Подайте заявление на льготу. Можно без подтверждающих документов.
  3. Посчитайте налог с учетом льготы с помощью калькулятора.
  4. Если сумма не сходится с указанной в уведомлении, напишите обращение в налоговую инспекцию через специальный сервис. Пусть разбираются и пересчитывают.

Пересчитать налог с учетом льготы можно за три предыдущих года. Если вам положена льгота, а вы не знали, подавайте заявление. Переплату можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.

Заявления на льготу можно подавать через личный кабинет.

Как можно уменьшить транспортный налог

Если машина уже есть, уменьшить транспортный налог можно только с помощью региональных льгот. И только если на них есть право. Других законных способов не платить или платить меньше нет.

Но можно уменьшить транспортный налог, если машину пока не купили. Вот советы, как не переплатить.

Проверяйте ставки налога и характеристики машины до покупки. Из-за одной лошадиной силы ставка может быть в два раза выше. Например, для 200 лошадиных сил она составит 30 рублей, а для 201 лошадиной силы — уже 60 рублей. На мощность машины не повлияет, а расходы вырастут.

Сверяйтесь с перечнем дорогих машин. Автомобили одного и того же класса и марки, но разных моделей и года выпуска могут быть в перечне, а могут и не быть. Если машина попадет в список для повышающих коэффициентов, расходы на налог вырастут. Хотя на комфорте водителя это не отразится. С дорогими машинами счет идет на десятки тысяч рублей.

Следите, чтобы новый владелец снял машину с регистрации. Или снимите сами через 10 дней. Тогда вам перестанут начислять налог, а остальное — проблемы покупателя.

Проверяйте уведомление. Посмотрите, что указала налоговая при расчете: характеристики, сроки и за какую машину вам вообще начислили налог. Бывает, что при переезде налог начисляют в одном регионе, а потом еще раз в другом. Причем за несколько лет. Для налоговой это техническая ошибка, а у человека проблемы, которые можно потом решать месяцами.

Как узнать, сколько надо платить

Сумма транспортного налога к уплате указана в налоговом уведомлении. Если есть личный кабинет, его пришлют только туда. Если личного кабинета нет, уведомление приходит по почте. За месяц до срока уплаты все должны получить документы с начислениями и реквизитами.

Если налогового уведомления нигде нет, нужно взять его в налоговой инспекции. Но проще всего завести учетную запись на госуслугах, подтвердить ее через Тинькофф-банк и войти с ее помощью в личный кабинет на сайте nalog.ru.

Выписка из налогового уведомления по транспортному налогу

До какого числа платить транспортный налог

По общим правилам транспортный налог платят до 1 декабря следующего года. В 2018 году срок уплаты выпадает на выходной, поэтому его переносят на ближайший рабочий день — 3 декабря.

Если не заплатить налог вовремя, начнет начисляться пеня. В отличие от налога на имущество отсрочки по начислению пени нет. Поэтому уже с первого дня просрочки задолженность будет увеличиваться. Пеню считают по формуле:

Например, если транспортный налог составляет 5000 рублей, за месяц будет набегать около 40 рублей пени:

Как проще всего платить

Удобнее всего заплатить налог через интернет. Вот самые простые и быстрые способы:

  1. через сервис Тинькофф-банка по индексу документа. Можно платить за себя, супруга и родителей. Вообще за кого угодно;
  2. в личном кабинете на сайте nalog.ru. С этого года есть оплата сразу картой или через банк. Клиенты Тинькофф-банка могут выбрать свой банк и оплачивать без комиссии. Указывать реквизиты не нужно: данные заполнятся автоматически;
  3. по индексу документа на госуслугах или в сервисе «Заплати налоги» на сайте ФНС .

Если уведомление пришло по почте, все равно можно ввести индекс документа с квитанции и заплатить в интернете. Банк сформирует подтверждение оплаты, его можно распечатать или сохранить.

Индекс документа указан на квитанциях, которые приходят вместе с уведомлением — по почте или в личный кабинет. У каждой квитанции — свой индекс

Со своей карты можно платить транспортный налог за любого человека. Главное — узнать индекс документа, больше ничего не нужно.

Суммы зачтутся тому человеку, который указан в квитанции, а не тому, с чьей карты уходят деньги.

При оплате в личном кабинете налогоплательщика можно выбрать банк Если выбрать оплату через Тинькофф-банк, потом нужно указать номер телефона для авторизации. На этом этапе сформируется счет на оплату. Заполнять реквизиты квитанции не придется Счет появился в личном кабинете на сайте Тинькофф-банка. Можно заплатить в один клик В мобильном приложении банка счет тоже появился. Оплата без комиссии

В личном кабинете на сайте nalog.ru оплата отразится не сразу, это нормально. Налоговая сама говорит, что зачтет суммы в течение 10 дней.

После оплаты сохраняйте квитанции. Банк переведет деньги по назначению, но у налоговой бывает всякое.

Если после оплаты в личном кабинете все равно отражается задолженность, это не значит, что она есть. Я уже заплатила транспортный налог, но начисления пока не погашены

Что будет, если не заплатить

Налоговая не будет долго ждать и начнет процедуру взыскания. Этапы такие:

  1. Сначала придет требование об уплате налога. Там будет дата, когда нужно погасить долг.
  2. Если проигнорировать требование, налоговая подаст в суд. Вас туда не позовут: это будет судебный приказ без заседаний и вызова сторон.
  3. По судебному приказу деньги спишут со счета. Банк обязан исполнить это требование.
  4. Информацию о долге могут направить работодателю.
  5. Если долг передадут приставам, они могут запретить выезд за границу.
Другие публикации:  Приказ 700 министерства здравоохранения рф

Взыскивать налог будут с учетом пени. Штраф за неуплату транспортного налога по уведомлению не начисляют. Но проверьте в личном кабинете, все ли ваши машины там указаны. Если про какую-то налоговая не знает, она может начислить 20% налога сверху.

Как проверить, есть ли задолженность

До 3 декабря начисленные суммы можно проверить только в личном кабинете налогоплательщика или в бумажных квитанциях. Когда срок уплаты пройдет, начисления станут считаться долгом. Тогда они появятся:

  1. В сервисе Тинькофф-банка — там поиск по ИНН .
  2. В личном кабинете на сайте nalog.ru.
  3. На госуслугах — сумма долга будет видна в информерах приложения или в личном кабинете на портале.

Там же можно сразу погасить долги. Но через несколько дней надо опять проверить, потому что может быть пеня, которая отразилась позже. Иногда даже из-за одного рубля недоплаты налоговая блокирует счет в банке, причем в самый неподходящий момент.

До 3 декабря задолженности по транспортному налогу в сервисе банка нет. Хотя его точно начислили На портале госуслуг задолженность тоже не отражается. Потому что до 3 декабря начисленный налог — это еще не долг Хотя на самом деле транспортный налог начислен и его нужно платить. Это видно только в личном кабинете

Спишут ли транспортный налог по амнистии?

Транспортный налог за 2017 год по амнистии не спишут. Под этот закон подпадает только налог, который был начислен за 2013 год , но его не заплатили. Эти суммы должны были уже списать: налоговая делает это сама, без заявлений и документов. Транспортный налог даже за 2014 год под амнистию уже не попадает. За следующие годы — тем более.

Как правильно рассчитать налог на авто: калькулятор и способы расчета

Каждый обладатель зарегистрированного транспортного средства, обязан оплачивать налог на него, т. к. транспорт является объектом налогообложения. В связи с периодическими изменениями в сумме к оплате, у владельцев появляется желание рассчитать налог на авто самостоятельно. Чтобы избежать штрафных санкций и неприятных сюрпризов необходимо ознакомиться с принципами работы системы транспортного налогообложения и понять суть транспортного налога. На законных основаниях, согласно НК РФ ст. № 358 ряд транспортных средств освобождены от уплаты налога.

Транспортные средства, не обремененные уплатой налога:

  • весельные и моторные лодки (если мощность двигателя меньше пяти л.с);
  • оборудованные специально для инвалидов легковые авто, (если мощность не составляет больше чем 100 л.с.). Речь идет только о том личном транспорте, который приобретен (получен) при содействии органов соц. защиты, в порядке, прописанном в законе;
  • морские, речные суда (промысловые);
  • грузовые, пассажирские суда ( речные и морские), которые используются юр. лицами или частными предпринимателями для основной деятельности: грузовых, пассажирских перевозок;
  • комбайны, тракторы и спец. средства транспорта, которые являются собственностью сельскохозяйственных объединений и используются для выполнения работ, связанных с производством сельхоз продукции;
  • транспорт, который находится в управлении органов исполнительной власти, военизированных структурах;
  • авто в розыске;
  • вертолеты, самолеты из арсенала медицинской службы;
  • суда, которые внесены в международный реестр РФ.

Как рассчитать транспортный налог на авто

Принцип определения суммы налоговых обязательств, т.е. рассчитать транспортный налог на автомобиль можно по упрощенной схеме:
ставка налога * количество лошадиных сил двигателя = сумма к оплате

Для расчетов суммы транспортного налога в НК предусмотрена таблица:

По своему разумению законодательная власть каждого региона может вносить коррективы в данную таблицу, это говорит о том, что налог на идентичные машины может отличаться. Рассчитать транспортный налог онлайн вам поможет калькулятор ниже.

Чтобы расчеты были наиболее точными, рекомендуется уточнять какова налоговая ставка по транспортному налогу именно в вашем регионе.

Начисления идут в соответствии с фактической мощностью двигателя, которая указана в тех. паспорте авто. Если владельцем произведена замена двигателя, на нем лежит ответственность за оформление изменений в соответствующей документации. Делается это посредством написания заявления и обращения в отдел ГИБДД.

При переходе прав собственности на машину от одного владельца к следующему, то оплачивать транспортный сбор должны обе стороны, если регистрационная операция произведена в течение месяца. Месяц, в течение которого оформляется переход права собственности, округляют до полного. Это касается обеих сторон. Данная особенность засвидетельствована в НК ст. № 362.

Оформление прав собственности в начале последующего месяца поможет избежать дополнительных растрат, которые связанны с выплатой транспортного сбора.

Рассчитываем налог на авто в 2017 году калькулятор:

Налог для физических лиц

Транспортную пошлину необходимо выплачивать не только исключительно на легковые авто, но и на любые другие транспортные средства, не внесенные в разряд исключений, оснащенные двигателем. Рассчитать налог на автомобиль можно также с помощью представленной выше формулы. В случае, если сумма платежа, рассчитанного вами, не совпала с данными уведомления налоговой, стоит обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрирования транспорта за разъяснениями.

Налог для юридических лиц

Сбор просчитывается аналогично, как и для физических лиц, однако с некоторыми особенностями: присутствуют ежеквартальные отчетные периоды, которые определяются для авансовых платежей. Авансовый вариант оплаты налога может не быть установлен. Данный порядок зависит от решения властей региона.

Особенности порядка исчисления. Физические лица уплачивают налог на транспортное средство по расчету налоговой службы, юридические субъекты должны рассчитывать эту сумму лично, как и сумму авансовых взносов.

Юр. лица могут осуществлять платежи по налогу на транспортное средство следующим образом:

  • вместе с внесением авансового платежа;
  • единовременным платежом, при этом, не осуществляя авансовый платеж.

Если работает система авансовых взносов, транспортный сбор вносят в сумме 1/4 от общего платежа. К моменту окончания налогового периода, юр. лица дополнительно вносят недостающую сумму авансовых платежей. Если авансовые платежи не установлены, то уплата налога стандартно производится разовым платежом.

В отдельных субъектах РФ сумма налога зависима от времени эксплуатации. Поэтому для правильного расчета суммы транспортного налога в таком случае нужно знать количество лет эксплуатации автомобиля. Согласно комментариям авторов законодательной базы — возраст автомобиля отсчитывается не момента выпуска, а с первого января следующего года.

Расчет налога на авто производится раз в год, подобный расчет производят не за текущий год, а за прошедший.

Итак, как вы уже поняли, расчет необходимой суммы для оплаты транспортного налога зависит от: мощности, региона РФ, где произведена регистрация транспортного средства и его возраст.

Особенности уплаты

В большей части случаев учитываются не только показатели объекта налогообложения, допустим автомобиля, а и то, сколько времени он зарегистрирован на конкретном владельце. Определенные нюансы данной системы:

Например, машина является собственностью меньше года, налог считается по месяцам, но неполный в таком случае оплачивается, как полный.

В том случае, если транспортное средство было продано по доверенности, то обязанность по внесению оплаты будет по закону закреплена за его фактическим собственником.

Что касается угнанных автомобилей, то транспортный оброк на время проведения розыскных, а также следственных мероприятий не будет начисляться, однако для того, чтобы этот пункт учитывался на законных основаниях, необходимо представить налоговой инспекции справку, информирующую о факте кражи.

Штрафы и наказания за неуплату

Если у вас были причины неуплаты налога, то придется урегулировать вопрос посредством внесения штрафа, причем, лучше раньше, потому что, чем больше будете затягивать, тем существеннее вырастет пеня. При начислении штрафа учитываются следующие позиции: величина недоимки, число дней просрочки, ставка рефинансирования.

Если вы не оплачиваете квитанции, то дело переходит в судебную инстанцию. Если на заседании будет признан факт неуплаты налогов по вине владельца, а не из-за оплошности представителей ГИБДД (например, несвоевременной доставки квитанции), выносится постановлении о взыскании не выплаченной суммы с должника. После вопрос приведения в действие поручается приставам, которые отработают возможные варианты изъятия долга. Прежде всего, ими проверяется наличие счетов и средств на них, принадлежащих должнику в банковских системах, далее необходимая сумма списывается принудительно.

Кроме того, неприятной и действенной мерой является ограничение выезда владельца транспортного средства за рубеж. Большинство должников спешат рассчитаться с долгами, дабы не портить себе жизнь ограничениями и санкциями. Кроме испорченного заграничного отпуска, неисполнение налоговых обязательств может стать причиной ограничения права использования личного транспортного средства. Например, без предоставления документа, информирующего об отсутствии долга автолюбитель не получит талон о прохождении техосмотра. Также непременно возникнут трудности, если появится желание реализовать автомобиль, потому что он не будет снят с учета до момента полного выполнения налоговых обязательств.

Подводя итоги, стоит сказать — только оплатив транспортный налог можно со спокойной душой пользоваться авто. На сумму выплаты влияют прежде всего мощность авто и особенности законодательной базы региона РФ, в котором зарегистрировано ваше транспортное средство. В расчете суммы вам поможет калькулятор налога на автомобиль с 2017 года представленный выше. Физические лица совершают оплату согласно квитанции, юридические рассчитывают сумму к оплате самостоятельно. И что немаловажно: ваши налоги идут на ремонт и строительство дорог, так что от добросовестной оплаты оброка во многом зависит удовольствие от езды без ухабов!

Рекомендуем к просмотру отрывок телепрограммы «Главная дорога» телеканала НТВ:

Делитесь своей информацией и советами в комментариях, а также можете поделиться этой интересной статьей со своими друзьями в социальных сетях!